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查看PDF原文公告日期：2020-12-20
关于上海雪榕生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函审核函〔2020〕020361 号上海雪榕生物科技股份有限公司：根据《证券法》《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，本所发行上市审核机构对上海雪榕生物科技股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。1.发行人本次发行拟募集资金 22.5 亿元，拟使用募集资金7.7 亿元投资安徽雪榕食用菌产业园项目，8.1 亿元投资湖北雪榕食用菌产业园项目，6.7 亿元用于偿还银行贷款及补充流动资金。公司于 2020 年 6 月发行可转换公司债券，募集资金 5.85 亿元，其中 1.87 亿元用于山东雪榕生物科技有限公司工厂化杏鲍菇项目，2.5 亿元用于山东德州日产 101.6 吨金针菇工厂化生产车间项目（第三期），1.35 亿元用于补充流动资金。发行人主要产品为金针菇，最近三年一期销售占比超过 75%。最近三年一期金针菇产能利用率分别为 98.19%、89.57%、86.26%、82.21%。发行人披露由于工厂化金针菇行业产能扩张、短期内市场供需失衡导致产品销售价格呈现下降趋势，导致前次募投项目日产 90 吨金针菇工厂化生产车间未实现承诺效益。请发行人补充说明或披露：（1）发行人在前次募集资金到位后短时间内再次推出再融资方案，除补充流动资金及偿还银行贷款外，募集资金均用于新增产能。请结合目前行业发展现状、产业政策、市场竞争环境、前次募集资金使用进度、后期产能释放计划等，说明本次再融资的必要性、短时间内迅速扩大产能的谨慎性；发行人金针菇项目产能利用率逐年下降，请结合市场容量、竞争环境、销售半径、覆盖范围等状况，及截至目前发行人金针菇日产能达到 960 吨的产能消化情况，说明本次募投项目拟新增金针菇日产能 240 吨的必要性和合理性，充分论证产能消化措施的可行性，并充分披露相关风险；（2）请结合安徽、湖北地区金针菇、杏鲍菇等食用菌市场的发展状况、竞争格局以及发行人在上述地区的竞争优势等，说明发行人选择在上述地区实施本次募投项目的原因；（3）披露本次募投项目已经履行的审批或者备案程序，是否已取得项目实施的全部资质许可；（4）披露募投项目用地是否落实，是否履行规定的决策或审批程序，是否符合土地用途，后续的解决措施和相关安排；（5）说明募投项目的投资明细，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入；募投项目是否存在较大金额的房屋购置及装修支出、是否变相投资于房地产；（6）说明募投项目中的工程建设其他费用中是否存在非资本性支出，本次募投项目中非资本性支出比例是否会超过30%，是否符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》的相关规定；（7）结合目前生产车间的建设投入情况，说明本次募投项目单位投资成本的测算过程、测算依据和合理性；（8）披露本次募投项目建设的进度安排及募集资金的预 计使用进度；（9）披露募投项目效益的具体测算过程、测算依据 和谨慎性；（10）发行人上市后，募投项目陆续投产，说明本次新 增投资项目是否与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水 平和管理能力等相适应；（11）发行人募投项目陆续投产对各区域 内金针菇价格的冲击及对公司未来业绩的影响，并充分披露相关 风险；（12）请结合本次湖北及安徽基地募投项目的大额资本性支 出计划及未来预计新增固定资产折旧情况，定量分析说明是否会 对发行人未来盈利能力产生较大影响，并充分披露相关风险。请保荐人对上述事项核查并发表明确意见。请会计师对第（5）、（6）、（9）项进行核查并发表明确意见。2.发行人拟用募集资金 3.53 亿元投资安徽雪榕杏鲍菇工厂化项目，预计实现杏鲍菇日产 100.1 吨，发行人披露此项目税后 内部收益率8.24%，税后投资回收期为9.09年；拟用募集资金3.64 亿元投资湖北雪榕杏鲍菇工厂化项目，预计实现杏鲍菇日产 120.01 吨，发行人披露此项目税后内部收益率 10.65%，税后投资回收期为 8.05 年。发行人杏鲍菇业务 2017 年、2018 年均处于亏损状态，最近一年又一期毛利率均低于 5%。请发行人补充说明或披露：（1）说明发行人杏鲍菇业务毛利 率低于 5%的原因，发行人在杏鲍菇生产工艺、技术积累、人员配 备等方面是否具备足够的能力开展本次募投项目；（2）请结合安 徽和湖北杏鲍菇项目运输半径内的市场供需情况、产品价格走势 及发行人生产成本控制情况等，披露本次募投项目拟新增杏鲍菇 日产能 2……[点击查看PDF原文][查看历史公告]
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转载自: 300511股吧 http://300511.h0.cn
公司名称：雪榕生物
股票代码：sz300511
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：种植业
所属地区：上海
公司全称：上海雪榕生物科技股份有限公司
英文名称：Shanghai Xuerong Biotechnology Co.,Ltd.
公司简介：雪榕生物公司是一家以现代生物技术为依托，以工业化方式生产农产品的的现代农业企业，主营鲜品食用菌的研发、工厂化种植与销售，主要产品包括金针菇、真姬菇等鲜品食用菌。公司已在上海、吉林、四川、山东、广东、贵州等地区投资建设了集科研、生产、销售于一体的综合...
注册资本：5亿
法人代表：杨勇萍
总 经 理：杨勇萍
董 秘：顾永康
公司网址：www.xuerong.com
电子信箱：xrtz@xuerong.com
